Jump to content

Կառուցվածքավորում

Վիքիպեդիայից՝ ազատ հանրագիտարանից
Կառուցվածքավորում
ԵնթակատեգորիաՓողերի լվացում Խմբագրել Wikidata

Կառուցվածքավորում (անգլ.՝ Structuring, smurfing), բանկային ժարգոնում ֆինանսական գործարքներ իրականացնելու պրակտիկա, ինչպիսին է բանկային ավանդների որոշակի օրինաչափությամբ ներդրումը, որը կոչված է չպարտադրելու ֆինանսական հաստատություններին օրենքով պահանջվող հաշվետվություններ ներկայացնել, ինչպես օրինակ ԱՄՆ Բանկային գաղտնիքի մասին օրենքը (BSA) և ԱՄՆ ներքին եկամուտների օրենսգիրքի 6050I բաժինը (վերաբերվում է 8300 ձևը ներկայացնելու պահանջին)։ Կառուցվածքավորումը կարող է իրականացվել փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների համատեքստում։ Կառուցվածքային իրավական սահմանափակումները վերաբերում են ֆիզիկական անձանց համար ներքին գործարքների չափի սահմանափակմանը։

Սահմանում

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Կառուցվածքավորումը կարգավորող և իրավապահ մարմինների վերահսկողությունից խուսափելու համար մեծ ֆինանսական գործարքը մի շարք ավելի փոքր գործարքների բաժանելու գործընթաց է։ Սովորաբար, փոքր գործարքներից յուրաքանչյուրը նախատեսված է որոշակի օրինական սահմանաչափից ցածր գումարի համար, ինչը, որպես կանոն, չի պահանջում ֆինանսական հաստատությունից հաշվետվություն ներկայացնել պետական ​​գործակալությանը[1]։ Հանցավոր կազմակերպությունները կարող են օգտագործել մի քանի գործակալներ («Սմուրֆիկներ») գործարքն ավարտելու համար։ Կառուցվածքավորումը շրջանառվում է փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների հետ կապված դաշնային մեղադրանքներում։

«Սմուրֆինգ» տերմինը առաջացել է կոմիքսների հերոսների՝ Սմուրֆիկների կերպարից, որոնք ունեն բազմաթիվ փոքր կազմավորումներից բաղկացած մեծ խումբ։ Ասում են, որ Մայամիում բնակվող իրավաբան Գրեգորի Բոլդուինը հորինել է տերմինը 1980-ական թվականներին[2]։

Կանոնակարգեր

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

ԱՄՆ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

Միացյալ Նահանգներում Բանկային գաղտնիքի մասին ակտը պահանջում է, որ արժութային գործարքների հաշվետվությունները (CTR) ներկայացվեն կանխիկ գործարքների համար, որոնք ներառում են 10,000 ԱՄՆ դոլարից ավելի արժեք ունեցող մետաղադրամ կամ թղթային փող. այն վերաբերում է ինչպես ԱՄՆ-ին, այնպես էլ օտարերկրյա արժույթներին[3]։ Հակառակ տարածված թյուրիմացության, այն չի վերաբերում չեկերին կամ էլեկտրոնային գործարքներին[4]։ Ֆինանսական հաստատությունները պարտավոր են ներկայացնել կասկածելի գործունեության հաշվետվություն (SAR)[5]։ 1986 թվականին ԱՄՆ Կոնգրեսը ընդունեց Միացյալ Նահանգների օրենսգրքի 31-րդ վերնագրի 5324-րդ բաժինը[6], որը նախատեսում է (մասամբ).

Ոչ ոք չպետք է խուսափի 5313 (ա) կամ 5325-րդ հոդվածի հաշվետվությունների պահանջներից կամ որևէ այդպիսի կետով նախատեսված կանոնակարգից, 5326-րդ բաժնի համաձայն տրված որևէ հրամանով սահմանված հաշվետվությունների կամ գրառումների պահպանման պահանջներից կամ հաշվառման պահպանման պահանջներից։ Ավանդների ապահովագրման դաշնային օրենքի 21-րդ հոդվածով կամ 91-508 հանրային օրենքի 123-րդ հոդվածով նախատեսված որևէ կանոնակարգով կամ․․․

(3)կառուցում կամ օժանդակում կառուցվածքավորմանը, կամ փորձում կառուցվածքավորել կամ աջակցել կառուցվածքային մեկ կամ մի քանի ներքին ֆինանսական հաստատությունների հետ ցանկացած գործարքի։

5324-րդ հոդվածը նաև նախատեսում է, որ այս դրույթի խախտումը կարող է պատժվել տուգանքով կամ մինչև հինգ տարի ազատազրկմամբ կամ երկուսը միասին[7] Ձև 8300-ի ներկայացումը պահանջվում է Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 6050I բաժնի համաձայն[8]։

10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս ավանդների արդյունքում ստացված գումարները կարող են կալանքի տակ դրվել կասկածելի գործունեության հաշվետվության հիման վրա երաշխավորագրի տրամադրումից հետո։ Իրավական վարույթ, որը կարող է արժենալ մոտ 20,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի, կարող է պահանջվել անմեղ կողմից՝ իր գումարը ստանալու համար։ 2014 թվականի հոկտեմբերին The New York Times-ի կողմից կամայական առգրավումների մասին զեկույցները հանգեցրել են Ներքին եկամուտների ծառայության (IRS) պրակտիկայի փոփոխության՝ կենտրոնանալով հետաքննությունների վրա, որոնք «անմիջականորեն համապատասխանում են» IRS-ի «առաքելությանը և հիմնական առաջնահերթություններին»։ Բանկերին չի թույլատրվում նախազգուշացնել կամ խորհուրդ տալ հաճախորդներին, քանի դեռ հաճախորդը չի հարցնում, բայց երբեմն բանկի գանձապահները ոչ պաշտոնապես զգուշացնում են հաճախորդներին[9]։

Միացյալ Նահանգներից դուրս

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]
Իրավասություն Միանգամյա գործարք Նշումներ
Ավստրալիա Ավստրալիա 10,000 Ավստրալիական դոլար Թեև շաբաթական կամ ամսական սահմանափակումներ չկան, կանոնները շրջանցող ցանկացած ծանրոց քրեական հանցագործություն է[10]
Բրազիլիա Բրազիլիա տատանումներ Կախված գործարքի տեսակից[11]
Կանադա Կանադա 10,000 կանադական դոլար 24 ժամվա ընթացքում 10,000 դոլար ընդհանուր գումարի բոլոր գործարքները ենթակա են հաշվետվության։ Որոշ ձեռնարկություններ կարող են որակավորվել «Այլընտրանքից մեծ կանխիկ գործարքներին» (ALCT) հաշվետվության համար[12]
Գերմանիա Գերմանիա €15,000 €10,000 ապրանքների գործարքների համար[13]
Իռլանդիա Իռլանդիա €10,000 Փողերի լվացման դեմ պայքարի ԵՄ 4-րդ հրահանգի համաձայն (2017)[14]
Իտալիա Իտալիա €12,500 [15]
Նիդերլանդներ Նիդերլանդներ €15,000 [16]
Շվեդիա Շվեդիա €10,000 [17]
Թաիլանդ Թաիլանդ US$58,000 [18]

Այլ կիրառումներ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]

«Սմուրֆինգ» տերմինը կիրառվում է նաև վերահսկվող նյութերի հետ կապված գործունեության նկատմամբ, ինչպիսին է պսևդո էֆեդրինը[19]։ Այս համատեքստում գործակալը իրականացնում է փոքր, օրինական գումարների գնումներ մի քանի դեղերի և մթերային խանութներից՝ նպատակ ունենալով համախմբել լոտը մետամֆետամինի անօրինական արտադրության մեջ օգտագործելու համար[19]։ Բացի այդ, քանի որ ԱՄՆ-ում պսևդոէֆեդրինի գնման ամսական սահմանները չափազանց ցածր են զանգվածային մետամֆետամինի արտադրության համար, այս պրակտիկան հաճախ ենթադրում է բազմաթիվ «սմուրֆների» օգտագործումը։

Հետո մենք սկսեցինք ականատես լինել սմուրֆինգի։ Հիշո՞ւմ եք, թե ինչպես էին Սմուրֆիկները փոքրիկ հավաքագրողներ դարձել։ Մենք սկսեցինք զանգեր ստանալ տարբեր մանրածախ խանութներից, որ մարդիկ գնում են երկու կամ երեք տուփ (դա ամենաշատն է, ինչ կարող եք գնել)։ Նրանք գնացին մի խանութ, գնեցին երեքը, նրանք գնացին մեկ այլ խանութ, գնեցին երեքը։ Մենք ամենուր տեսնում ենք բլիստերի փաթեթներ, քանի որ նրանք նստում են մեքենայում, դեղահաբերը հանում են, դնում են սառցախցիկի տոպրակների մեջ և դրանք հանձնում քիմիական բրոքերներին
- Ռոբերտ Փենալ[20], Ֆրեզնոյի Մետամֆետամինի աշխատանքային խմբի անդամ

Ծանոթագրություններ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]
  1. ↑ Linn, Courtney J. (2010). «Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring». Santa Clara Law Review. 50 (2): 407–513.
  2. ↑ Gross, Samantha; Barrett, Devlin (2008 թ․ մարտի 11). «Spitzer Tripped Up on Laws He Enforced». Fox News. Արխիվացված է օրիգինալից 2008 թ․ մարտի 22-ին. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 14-ին.
  3. ↑ See generally Կաղապար:Usc, Կաղապար:Usc, 31 C.F.R. sec. 1010.311, and 31 C.F.R. sec. 1010.314.
  4. ↑ Federal Financial Institutions Examination Council (2021 թ․ փետրվար). «BSA/AML Examination & Compliance Manual» (PDF). Federal Financial Institutions Examination Council. Վերցված է 2024 թ․ մարտի 7-ին.
  5. ↑ See generally 31 C.F.R. sec. 1010.320.
  6. ↑ See section 1354(a) of the Anti-Drug Abuse Act of 1986, Public Law No. 99-570, 100 Stat. 3207, at 3207-22 (27 October 1986).
  7. ↑ See 31 USC section 5324(d)(1).
  8. ↑ Internal Revenue Service (2006 թ․ հունիսի 1). «Part IV Examining Process; Chapter 26 Bank Secrecy Act; Section 13 Structuring». Internal Revenue Manual. Washington, D.C.: US Treasury Department. OCLC 37305546. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 11-ին.
  9. ↑ "Law Lets I.R.S. Seize Accounts on Suspicion, No Crime Required" article by Sahaila Dewan in The New York Times 25 October 2014
  10. ↑ Australian Transaction Reports and Analysis Centre (2002 թ․ սեպտեմբեր). «AUSTRAC Guideline No. 1: Suspect Transaction Reporting» (PDF). Financial Transaction Reports Act 1988. Government of Australia. Արխիվացված է օրիգինալից (.PDF) 2016 թ․ նոյեմբերի 19-ին. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 12-ին.
  11. ↑ Conselho de Controle de Atividades Financeiras. «Lavagem de Dinheiro» (պորտուգալերեն). Ministério da Fazenda. Արխիվացված է օրիգինալից 2007 թ․ հուլիսի 3-ին. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 12-ին.
  12. ↑ «Guideline 9: Alternative to Large Cash Transaction Reports to FINTRAC». fintrac.gc.ca. 2009 թ․ ապրիլի 17.
  13. ↑ «§ 10 GwG - Einzelnorm». www.gesetze-im-internet.de. Վերցված է 2019 թ․ մայիսի 26-ին.
  14. ↑ http://www.antimoneylaundering.gov.ie/website/aml/amlcuweb.nsf/0/B75E0654ED35762480257F230043F9FE/$File/2014%20Report.pdf Կաղապար:Bare URL PDF
  15. ↑ Dipartimento del Tesoro. «Antiriciclaggio» (իտալերեն). Ministero dell'Economia e delle Finanze. Արխիվացված է օրիգինալից 2008 թ․ մարտի 15-ին. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 12-ին.
  16. ↑ FIU-Nederland. «Meldingen Ongebruikelijke Transacties» (հոլանդերեն). Ministerie van Justitie. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 12-ին.
  17. ↑ Europa Taxation & Customs Union (2007 թ․ դեկտեմբերի 21). «Cash controls». European Commission. Վերցված է 2008 թ․ մարտի 12-ին.
  18. ↑ Netipoom Maysakun. «MONEY LAUNDERING IN THAILAND» (PDF). The United Nations Asia and Far East Institute for the Prevention of Crime and the Treatment of Offenders. Արխիվացված է օրիգինալից (PDF) 2009 թ․ մարտի 20-ին. Վերցված է 2008 թ․ սեպտեմբերի 15-ին.
  19. ↑ 19,0 19,1 «DEA» (PDF). Justice.gov. էջ 16. Արխիվացված է օրիգինալից (PDF) 2010 թ․ հոկտեմբերի 17-ին.
  20. ↑ «Transcript – The Meth Epidemic». Frontline – PBS.

Արտաքին հղումներ

[խմբագրել | խմբագրել կոդը]
Microsoft: 2775945657
Ստացված է «https://hy.wikipedia.org/w/index.php?title=Կառուցվածքավորում&oldid=9975561» էջից