Կառուցվածքավորում
| Ենթակատեգորիա | Փողերի լվացում  | |
|---|---|---|
Կառուցվածքավորում (անգլ.՝ Structuring, smurfing), բանկային ժարգոնում ֆինանսական գործարքներ իրականացնելու պրակտիկա, ինչպիսին է բանկային ավանդների որոշակի օրինաչափությամբ ներդրումը, որը կոչված է չպարտադրելու ֆինանսական հաստատություններին օրենքով պահանջվող հաշվետվություններ ներկայացնելուց, ինչպես օրինակ ԱՄՆ Բանկային գաղտնիքի մասին օրենքը (BSA) և ԱՄՆ ներքին եկամուտների օրենսգիրքի 6050I բաժինը (վերաբերվում է 8300 ձևը ներկայացնելու պահանջին): Կառուցվածքավորումը կարող է իրականացվել փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների համատեքստում: Կառուցվածքային իրավական սահմանափակումները վերաբերում են ֆիզիկական անձանց համար ներքին գործարքների չափի սահմանափակմանը:
Սահմանում
Կառուցվածքավորումը կարգավորող և իրավապահ մարմինների վերահսկողությունից խուսափելու համար մեծ ֆինանսական գործարքը մի շարք ավելի փոքր գործարքների բաժանելու գործընթաց է: Սովորաբար, փոքր գործարքներից յուրաքանչյուրը նախատեսված է որոշակի օրինական սահմանաչափից ցածր գումարի համար, ինչը, որպես կանոն, չի պահանջում ֆինանսական հաստատությունից հաշվետվություն ներկայացնել պետական գործակալությանը[1]: Հանցավոր կազմակերպությունները կարող են օգտագործել մի քանի գործակալներ («Սմուրֆիկներ») գործարքն ավարտելու համար: Կառուցվածքավորումը շրջանառվում է փողերի լվացման, խարդախության և ֆինանսական այլ հանցագործությունների հետ կապված դաշնային մեղադրանքներում:
«Սմուրֆինգ» տերմինը առաջացել է կոմիքսների հերոսների՝ Սմուրֆիկների կերպարից, որոնք ունեն բազմաթիվ փոքր կազմավորումներից բաղկացած մեծ խումբ։ Ասում են, որ Մայամիում բնակվող իրավաբան Գրեգորի Բոլդուինը հորինել է տերմինը 1980-ական թվականներին[2]:
Կանոնակարգեր
ԱՄՆ
Միացյալ Նահանգներում Բանկային գաղտնիքի մասին ակտը պահանջում է, որ արժութային գործարքների հաշվետվությունները (CTR) ներկայացվեն կանխիկ գործարքների համար, որոնք ներառում են 10,000 ԱՄՆ դոլարից ավելի արժեք ունեցող մետաղադրամ կամ թղթային փող. այն վերաբերում է ինչպես ԱՄՆ-ին, այնպես էլ օտարերկրյա արժույթներին[3]։ Հակառակ տարածված թյուրիմացության, այն չի վերաբերում չեկերին կամ էլեկտրոնային գործարքներին[4]։ Ֆինանսական հաստատությունները պարտավոր են ներկայացնել կասկածելի գործունեության հաշվետվություն (SAR)[5]։ 1986 թվականին ԱՄՆ Կոնգրեսը ընդունեց Միացյալ Նահանգների օրենսգրքի 31-րդ վերնագրի 5324-րդ բաժինը[6], որը նախատեսում է (մասամբ).
|
Ոչ ոք չպետք է խուսափի 5313 (ա) կամ 5325-րդ հոդվածի հաշվետվությունների պահանջներից կամ որևէ այդպիսի կետով նախատեսված կանոնակարգից, 5326-րդ բաժնի համաձայն տրված որևէ հրամանով սահմանված հաշվետվությունների կամ գրառումների պահպանման պահանջներից կամ հաշվառման պահպանման պահանջներից: Ավանդների ապահովագրման դաշնային օրենքի 21-րդ հոդվածով կամ 91-508 հանրային օրենքի 123-րդ հոդվածով նախատեսված որևէ կանոնակարգով կամ․․․
(3)կառուցում կամ օժանդակում կառուցվածքավորմանը, կամ փորձում կառուցվածքավորել կամ աջակցել կառուցվածքային մեկ կամ մի քանի ներքին ֆինանսական հաստատությունների հետ ցանկացած գործարքի: |
|
5324-րդ հոդվածը նաև նախատեսում է, որ այս դրույթի խախտումը կարող է պատժվել տուգանքով կամ մինչև հինգ տարի ազատազրկմամբ կամ երկուսը միասին[7] Ձև 8300-ի ներկայացումը պահանջվում է Ներքին եկամուտների օրենսգրքի 6050I բաժնի համաձայն[8]։
10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս ավանդների արդյունքում ստացված գումարները կարող են կալանքի տակ դրվել կասկածելի գործունեության հաշվետվության հիման վրա երաշխավորագրի տրամադրումից հետո: Իրավական վարույթ, որը կարող է արժենալ մոտ 20,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի, կարող է պահանջվել անմեղ կողմից՝ իր գումարը ստանալու համար: 2014 թվականի հոկտեմբերին The New York Times-ի կողմից կամայական առգրավումների մասին զեկույցները հանգեցրել են Ներքին եկամուտների ծառայության (IRS) պրակտիկայի փոփոխության՝ կենտրոնանալով հետաքննությունների վրա, որոնք «անմիջականորեն համապատասխանում են» IRS-ի «առաքելությանը և հիմնական առաջնահերթություններին»: Բանկերին չի թույլատրվում նախազգուշացնել կամ խորհուրդ տալ հաճախորդներին, քանի դեռ հաճախորդը չի հարցնում, բայց երբեմն բանկի գանձապահները ոչ պաշտոնապես զգուշացնում են հաճախորդներին[9]։
Ծանոթագրություններ
- ↑ Linn, Courtney J. (2010). «Redefining the Bank Secrecy Act: Currency Reporting and the Crime of Structuring». Santa Clara Law Review. 50 (2): 407–513.
- ↑ Gross, Samantha; Barrett, Devlin (11 March 2008). «Spitzer Tripped Up on Laws He Enforced». Fox News. Արխիվացված է օրիգինալից 22 March 2008-ին. Վերցված է 2008-03-14-ին.
- ↑ See generally Կաղապար:Usc, Կաղապար:Usc, 31 C.F.R. sec. 1010.311, and 31 C.F.R. sec. 1010.314.
- ↑ Federal Financial Institutions Examination Council (February 2021). «BSA/AML Examination & Compliance Manual» (PDF). Federal Financial Institutions Examination Council. Վերցված է 7 March 2024-ին.
- ↑ See generally 31 C.F.R. sec. 1010.320.
- ↑ See section 1354(a) of the Anti-Drug Abuse Act of 1986, Public Law No. 99-570, 100 Stat. 3207, at 3207-22 (27 October 1986).
- ↑ See 31 USC section 5324(d)(1).
- ↑ Internal Revenue Service (1 June 2006). «Part IV Examining Process; Chapter 26 Bank Secrecy Act; Section 13 Structuring». Internal Revenue Manual. Washington, D.C.: US Treasury Department. OCLC 37305546. Վերցված է 11 March 2008-ին.
- ↑ "Law Lets I.R.S. Seize Accounts on Suspicion, No Crime Required" article by Sahaila Dewan in The New York Times 25 October 2014
Արտաքին հղումներ
|
