Մասնակից:Tatevik Gh/Ավազարկղ

In general usage, a financial plan is a comprehensive evaluation of an individual's current pay and future financial state by using current known variables to predict future income, asset values and withdrawal plans. This often includes a budget which organizes an individual's finances and sometimes includes a series of steps or specific goals for spending and saving in the future. This plan allocates future income to various types of expenses, such as rent or utilities, and also reserves some income for short-term and long-term savings. A financial plan is sometimes referred to as an investment plan, but in personal finance, a financial plan can focus on other specific areas such as risk management, estates, college, or retirement.

Ընդհանուր ասված, ֆինանսական պլանը անհատի ընթացիկ վարձատրության և ապագա ֆինանսական վիճակի համապարփակ գնահատումն է՝ օգտագործելով ընթացիկ հայտնի փոփոխականները՝ կանխատեսելու ապագա եկամուտը, ակտիվների արժեքները և դուրսբերման պլանները: Սա հաճախ ներառում է բյուջեն, որը կազմում է անհատի ֆինանսները, երբեմն նաև մի շարք քայլեր կամ կոնկրետ նպատակներ ապագայում ծախսելու և խնայողություններ կատարելու համար: Այս պլանը ապագա տարբեր տեսակի ծախսերի համար եկամուտ է հատկացնում, ինչպիսիք են վարձավճարը կամ կոմունալ ծառայությունները, ինչպես նաև որոշակի եկամուտ է պահում կարճաժամկետ և երկարաժամկետ խնայողությունների համար: Ֆինանսական պլանը երբեմն կոչվում է ներդրումային պլան, բայց անձնական ֆինանսների մեջ ֆինանսական պլանը կարող է կենտրոնանալ այլ կոնկրետ ոլորտների վրա, ինչպիսիք են ռիսկերի կառավարումը, գույքը,կրթությունը կամ կենսաթոշակային հատկացումները:

Context of business

In business, "financial forecast" or "financial plan" can also refer to an projection across a time horizon, typically an annual one, of income and expenses for a company, division, or department; see More specifically, a financial plan can also refer to the three primary financial statements (balance sheet, income statement, and cash flow statement) created within a business plan. A financial plan can also be an estimation of cash needs and a decision on how to raise the cash, such as through borrowing or issuing additional shares in a company.

Բիզնեսում «ֆինանսական կանխատեսումը» կամ «ֆինանսական պլանը» կարող են նաև վերաբերել ընկերության, ստորաբաժանման կամ բաժնի եկամուտների և ծախսերի կանխատեսմանը ժամանակային հեռանկարում, սովորաբար տարեկան:Ավելի կոնկրետ, ֆինանսական պլանը կարող է վերաբերել նաև բիզնես պլանի շրջանակներում ստեղծված երեք հիմնական ֆինանսական հաշվետվություններին (հաշվեկշիռ, եկամուտների հաշվետվություն և դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն): Ֆինանսական պլանը կարող է նաև լինել` կանխիկ դրամական միջոցների կարիքների գնահատում և որոշում այն մասին, թե ինչպես կարելի է գումար ներգրավել, օրինակ՝ փոխառության կամ ընկերության լրացուցիչ բաժնետոմսերի թողարկման միջոցով:

Note that the financial plan may then contain prospective financial statements, which are similar, but different, to those of a budget. Financial plans are the entire financial accounting overview of a company. Complete financial plans contain all periods and transaction types. It's a combination of the financial statements which independently only reflect a past, present, or future state of the company. Financial plans are the collection of the historical, present, and future financial statements; for example, a (historical & present) costly expense from an operational issue is normally presented prior to the issuance of the prospective financial statements which propose a solution to said operational issue.

Նկատի ունեցեք, որ ֆինանսական պլանն այնուհետև կարող է պարունակել հեռանկարային ֆինանսական հաշվետվություններ, որոնք նման են, բայց տարբերվում են բյուջեի հաշվետվություններից: Ֆինանսական պլանները ընկերության ամբողջ ֆինանսական հաշվապահական ակնարկն են: Ամբողջական ֆինանսական պլանները պարունակում են բոլոր ժամանակաշրջանները և գործարքների տեսակները: Սա ֆինանսական հաշվետվությունների համակցություն է, որոնք ինքնուրույն արտացոլում են միայն ընկերության անցյալը, ներկան կամ ապագա վիճակը: Ֆինանսական պլանները պատմական, ներկա և ապագա ֆինանսական հաշվետվությունների հավաքածու են. Օրինակ, գործառնական թողարկման (պատմական և ներկա) ծախսատար ծախսերը սովորաբար ներկայացվում են նախքան ապագա ֆինանսական հաշվետվությունների թողարկումը, որոնք լուծում են առաջարկում նշված գործառնական խնդրին:

The confusion surrounding the term "financial plans" might stem from the fact that there are many types of financial statement reports. Individually, financial statements show either the past, present, or future financial results. More specifically, financial statements also only reflect the specific categories which are relevant. For instance, investing activities are not adequately displayed in a balance sheet. A financial plan is a combination of the individual financial statements and reflect all categories of transactions (operations & expenses & investing) over time.

«Ֆինանսական պլաններ» տերմինի շուրջ առաջացած շփոթությունը կարող է ծագել այն փաստից, որ կան ֆինանսական հաշվետվությունների բազմաթիվ տեսակներ: Առանձին-առանձին ֆինանսական հաշվետվությունները ցույց են տալիս կամ անցյալ, ներկա կամ ապագա ֆինանսական արդյունքները: Ավելի կոնկրետ, ֆինանսական հաշվետվությունները նաև արտացոլում են միայն համապատասխան կատեգորիաները: Օրինակ, ներդրումային գործունեությունը պատշաճ կերպով չի ցուցադրվում հաշվեկշռում: Ֆինանսական պլանը անհատական ֆինանսական հաշվետվությունների համակցություն է և արտացոլում է գործարքների բոլոր կատեգորիաները (գործառնություններ և ծախսեր և ներդրումներ) ժամանակի ընթացքում:

Some period-specific financial statement examples include pro forma statements (historical period) and prospective statements (current and future period). Compilations are a type of service which involves "presenting, in the form of financial statements, information that is the representation of management". There are two types of "prospective financial statements": financial forecasts & financial projections and both relate to the current/future time period. Prospective financial statements are a time period-type of financial statement which may reflect the current/future financial status of a company using three main reports/financial statements: cash flow statement, income statement, and balance sheet. "Prospective financial statements are of two types- forecasts and projections. Forecasts are based on management's expected financial position, results of operations, and cash flows." Pro Forma statements take previously recorded results, the historical financial data, and present a "what-if": "what-if" a transaction had happened sooner.

Որոշ ժամանակաշրջանի ֆինանսական հաշվետվությունների օրինակներ ներառում են պրոֆորմա հաշվետվություններ (պատմական ժամանակաշրջան) և հեռանկարային հաշվետվություններ (ընթացիկ և ապագա ժամանակաշրջան): Կոմպիլյացիան ծառայության տեսակ է, որը ներառում է «ֆինանսական հաշվետվությունների տեսքով տեղեկատվության ներկայացում, որը ներկայացնում է ղեկավարությանը»: Գոյություն ունեն «հեռանկարային ֆինանսական հաշվետվությունների» երկու տեսակ՝ ֆինանսական կանխատեսումներ և ֆինանսական կանխատեսումներ, և երկուսն էլ վերաբերում են ընթացիկ/ապագա ժամանակաշրջանին: Ապագա ֆինանսական հաշվետվությունները ֆինանսական հաշվետվության ժամանակաշրջանի տեսակ են, որը կարող է արտացոլել ընկերության ընթացիկ/ապագա ֆինանսական վիճակը՝ օգտագործելով երեք հիմնական հաշվետվություններ/ֆինանսական հաշվետվություններ՝ դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն, ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվություն և հաշվեկշիռ: «Հեռանկարային ֆինանսական հաշվետվությունները երկու տեսակի են՝ կանխատեսումներ և կանխատեսումներ: Կանխատեսումները հիմնված են ղեկավարության ակնկալվող ֆինանսական վիճակի, գործառնությունների արդյունքների և դրամական միջոցների հոսքերի վրա»: Pro Forma-ի քաղվածքները վերցնում են նախկինում գրանցված արդյունքները, պատմական ֆինանսական տվյալները և ներկայացնում են «ինչ-եթե». «ինչ-եթե» գործարքն ավելի շուտ տեղի ունենար:

While the common usage of the term "financial plan" often refers to a formal and defined series of steps or goals, there is some technical confusion about what the term "financial plan" actually means in the industry. For example, one of the industry's leading professional organizations, the Certified Financial Planner Board of Standards, lacks any definition for the term "financial plan" in its Standards of Professional Conduct publication. This publication outlines the professional financial planner's job, and explains the process of financial planning, but the term "financial plan" never appears in the publication's text.

Թեև «ֆինանսական պլան» տերմինի ընդհանուր օգտագործումը հաճախ վերաբերում է պաշտոնական և սահմանված քայլերի կամ նպատակների շարքին, կա որոշակի տեխնիկական շփոթություն այն մասին, թե իրականում ինչ է նշանակում «ֆինանսական պլան» տերմինը ոլորտում: Օրինակ՝ ոլորտի առաջատար մասնագիտական կազմակերպություններից մեկը՝ Certified Financial Planner Standards Board-ը, իր Մասնագիտական վարքագծի ստանդարտների հրապարակման մեջ չունի «ֆինանսական պլան» տերմինի որևէ սահմանում: Այս հրապարակումը ուրվագծում է պրոֆեսիոնալ ֆինանսական պլանավորողի աշխատանքը և բացատրում է ֆինանսական պլանավորման գործընթացը, սակայն «ֆինանսական պլան» տերմինը երբեք չի հայտնվում հրապարակման տեքստում:

The accounting and finance industries have distinct responsibilities and roles. When the products of their work are combined, it produces a complete picture, a financial plan. A financial analyst studies the data and facts (regulations/standards), which are processed, recorded, and presented by accountants. Normally, finance personnel study the data results - meaning what has happened or what might happen - and propose a solution to an inefficiency. Investors and financial institutions must see both the issue and the solution to make an informed decision. Accountants and financial planners are both involved with presenting issues and resolving inefficiencies, so together, the results and explanation are provided in a financial plan.

Հաշվապահական և ֆինանսական ոլորտներն ունեն հստակ պարտականություններ և դերեր: Երբ նրանց աշխատանքի արտադրանքը համակցվում է, ստացվում է ամբողջական պատկեր, ֆինանսական պլան։ Ֆինանսական վերլուծաբանն ուսումնասիրում է այն տվյալները և փաստերը (կանոնակարգեր/չափանիշներ), որոնք մշակվում, գրանցվում և ներկայացվում են հաշվապահների կողմից: Սովորաբար, ֆինանսական անձնակազմը ուսումնասիրում է տվյալների արդյունքները՝ նկատի ունենալով, թե ինչ է տեղի ունեցել կամ ինչ կարող է պատահել, և առաջարկում է լուծում անարդյունավետության համար: Ներդրողները և ֆինանսական հաստատությունները պետք է տեսնեն և՛ խնդիրը, և՛ լուծումը՝ տեղեկացված որոշում կայացնելու համար: Հաշվապահները և ֆինանսական պլանավորողները երկուսն էլ ներգրավված են խնդիրների ներկայացման և անարդյունավետության լուծման գործում, ուստի միասին արդյունքներն ու բացատրությունները ներկայացված են ֆինանսական պլանում:

Issues of definition

Textbooks used in universities offering financial planning-related courses also generally do not define the term 'financial plan'. For example, Sid Mittra, Anandi P. Sahu, and Robert A Crane, authors of Practicing Financial Planning for Professionals do not define what a financial plan is, but merely defer to the Certified Financial Planner Board of Standards' definition of 'financial planning'.

Ֆինանսական պլանավորման հետ կապված դասընթացներ առաջարկող համալսարաններում օգտագործվող դասագրքերը սովորաբար նույնպես չեն սահմանում «ֆինանսական պլան» տերմինը: Օրինակ՝ Սիդ Միտրան, Անանդի Պ. Սահուն և Ռոբերտ Ա Քրեյնը, հեղինակները՝ Պրոֆեսիոնալների համար ֆինանսական պլանավորման , չեն սահմանում, թե ինչ է ֆինանսական պլանը, այլ պարզապես հետևում են «Ֆինանսական պլանավորման» սահմանմանը «Ֆինանսական պլանավորման» վավերացված ֆինանսական պլանավորողների խորհրդի կողմից (Certified Financial Planner Board of Standards):

Planning

When drafting a financial plan, the company should establish the planning horizon, which is the time period of the plan, whether it be on a short-term (usually 12 months) or long-term (two to five years) basis. Also, the individual projects and investment proposals of each operational unit within the company should be totaled and treated as one large project. This process is called aggregation.

Ֆինանսական պլան կազմելիս ընկերությունը պետք է սահմանի պլանավորման հեռանկարը, որը պլանավորման ժամանակաշրջանն է. դա կարող է լինել ինչպես կարճաժամկետ (սովորաբար 12 ամիս) ,այնպես էլ երկարաժամկետ (երկուից հինգ տարի): Նաև ընկերության յուրաքանչյուր գործառնական ստորաբաժանման՝ առանձին նախագծերը և ներդրումային առաջարկները պետք է համախմբվեն և դիտարկվեն որպես մեկ խոշոր նախագիծ: Այս գործընթացը կոչվում է ագրեգացիա:

See also

• Capital budgeting
• Financial planning (business)
• Financial plan (budget)
• Optimism bias
• Personal budget
• Reference class forecasting

References

Մեդիա ֆայլեր

Վիքիպահեստ նախագծում կարող եք այս նյութի վերաբերյալ հավելյալ պատկերազարդում գտնել Tatevik Gh/Ավազարկղ կատեգորիայում։

External links

• Prospective Analysis: Guidelines for Forecasting Financial Statements, Ignacio Velez-Pareja, Joseph Tham, 2008
• To Plug or Not to Plug, that is the Question: No Plugs, No Circularity: A Better Way to Forecast Financial Statements, Ignacio Velez-Pareja, 2008
• A Step by Step Guide to Construct a Financial Model Without Plugs and Without Circularity for Valuation Purposes, Ignacio Velez-Pareja, 2008
• Long-Term Financial Statements Forecasting: Reinvesting Retained Earnings, Sergei Cheremushkin, 2008
• The Plan for Financial Comfort, Phronesis Wealth Management, 2023